종합소득세 신고, 프리랜서·투잡러 필수! 모두채움, 일반신고?

종합소득세란?
1년 동안 벌어들인 모든 소득(근로 외)을 합산해

세금을 신고하고 납부하는 제도입니다.

 

 

① 신고 대상자는?

대상자 유형	신고 이유
프리랜서	소득을 지급한 회사가 ‘3.3% 원천징수’만 했기 때문에, 나머지 세금을 내가 따로 신고해야 해요.
개인사업자	매출과 경비 등을 기준으로 스스로 세금을 계산해야 해요.
투잡러	직장 외에 부업으로 받은 돈(강의, 유튜브 등)이 있다면 해당 소득도 종합해서 신고해야 해요.
유튜버/크리에이터	광고 수익이나 협찬 수익이 잡히는 경우 프리랜서처럼 별도 신고가 필요해요.
임대소득자	연간 200만 원 초과 시 신고 의무 있음 (월세, 상가 임대 등)

 

※ 단순 근로소득만 있는 직장인은 회사가 대신 신고하므로 종합소득세 신고 대상이 아닙니다.

 

 

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② 종합소득세 계산 방법 (초간단 공식)

 

[총수입] - [필요경비] = 소득금액

소득금액 - [기본공제] = 과세표준

과세표준 × [세율] = 종합소득세

 

✔ 예시로 볼게요:

• 수입: 3,000만원
• 필요경비: 1,000만원
• 기본공제: 150만원
• 과세표준: 3,000 - 1,000 - 150 = 1,850만원
• 종합소득세: 약 114만원 (세율 6%~15% 구간 적용)

※ 경비는 간이장부나 간편장부로 처리하며, 증빙(세금계산서, 카드매출 등)이 중요해요.
※  공제 항목엔 연금저축, IRP, 보험료, 의료비, 교육비 등이 포함됩니다.

 

 

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③ 홈택스 신고 유형, 어떤 걸 선택해야 할까?

홈택스에 접속하면 종합소득세 신고 카테고리에 아래와 같은 옵션들이 있어요.
헷갈리기 쉬운데, 당신에게 맞는 항목을 쉽게 정리해드릴게요!

✔ 홈택스 신고 유형

모두채움 신고	프리랜서, 단순 소득자	국세청이 수입/공제 항목을 자동으로 채워줍니다. 수정 후 제출하면 끝!
일반신고서 작성	사업자, 소득 항목이 다양한 사람	매출, 경비 등을 직접 입력하고 정확한 신고가 필요한 경우
근로소득자 신고서 작성	부업 있는 직장인	직장 외 소득이 있을 때 추가로 신고 (예: 강의료, 외주비 등)
분리과세 신고	일정 소득을 따로 신고할 때	예: 분리과세 대상 임대소득 (200만원 이하 등)
종교인·기타소득 신고서	종교인, 일시적인 기타소득	사례비, 원고료, 상금 등 일시적 수입
원클릭 환급 신고	세금 환급 대상일 경우	자동 입력 + 환급까지 쉽게 진행 가능한 간단 신고 서비스

 

✔ 대부분의 프리랜서나 3.3% 원천징수 프리랜서는

'모두채움 신고' ▶ 항목 확인 후 제출이 가장 간편하고 안전합니다!

 

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④ 2025년 종합소득세 신고 일정 요약

항목	내용
신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일까지
납부 기한	2025년 5월 31일까지
연장 신청 가능 여부	신청 시 3개월 연장 가능 (국세청 승인 필요)

 

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✔ 마무리 체크리스트

☑ 내가 종합소득세 신고 대상인지 확인했나요?
☑ 홈택스에 접속해서 어떤 유형 신고인지 파악했나요?
☑ 공제 항목(연금저축, 보험료, 의료비 등) 자료는 준비됐나요?
☑ ‘모두채움’이면 자동 기재된 항목 확인만 하면 되나요?
☑ 신고와 납부를 마감 전에 완료했나요?

 

 

홈택스 홈페이지 및 손택스 어플에서도 신청가능합니다.

기간내에 납부하지 않으면 가산세가 붙으니 꼭 신고하세요!